Vous avez un large toit industriel ou agricole et vous pensez à le couvrir de panneaux solaires photovoltaïques….
… avec les nouveaux tarifs d’achat, c’est un placement très intéressant pour deux raisons clés : le prix des panneaux a beaucoup baissé et les taux d’intérêt également !!
1. Revenons sur les tarifs d’achat et la prime d’intégration au bâti, dont l’application est devenue plus complexe avec l’arrêté du 12 janvier 2010 et les précisions apportées ensuite :
a. Vous installez la centrale PV sur un bâtiment à vocation d’habitation, que le bâti soit neuf ou ancien, votre tarif d’achat sera de 0,58 €/KWh/an à condition que les modules avec leurs fixations fassent l’étanchéité, et ce, quelle que soit la surface (limite à 250KWc).
b. Vous installer la centrale PV sur un bâtiment à vocation médicale ou d'enseignement :
- si le bâti a plus de deux ans, votre tarif d’achat sera de 0,58 €/KWh/an,
- si le bâti a moins de deux ans, votre tarif d’achat sera de 0,42 €/KWh/an (prime d’intégration simplifiée) et pour une puissance >3KWc.
Dans les deux cas, les modules avec leurs fixations doivent assurer l’étanchéité (limite à 250KWc).
c. Sauf dans les cas précédents, vous installez la centrale PV sur un bâtiment industriel, agricole ou autre, et si votre bâti est clos sur les 4 faces :
- si le bâti a plus de deux ans, votre tarif d’achat sera de 0,50 €/KWh/an,
- si le bâti a moins de deux ans, votre tarif d’achat sera de 0,42 €/KWh/an (prime d’intégration simplifiée) et pour une puissance >3KWc,
Dans les deux cas, les modules avec leurs fixations doivent assurer l'étanchéité (limite à 250 KWc). Si vos modules n'assurent pas l'étanchéiété, votre tarif d'achat tombe à 0,314 €/KWh/an.
d. Sauf dans les cas précédents, vous installez la centrale PV sur un bâtiment industriel, agricole ou autre, et si votre bâti n'est pas clos sur les 4 faces, votre tarif d'achat sera de 0,42 €/KWh/an (prime d'intégration simplifiée) et pour une puissance > 3 KWh.
Les modules avec leurs fixations doivent assurer l’étanchéité (limite à 250KWc). Si vos modules n’assurent pas l’étanchéité, votre tarif d’achat tombe à 0,314 €/KWh/an.
e. A noter pour 2010 : il est encore toléré pour 2010 que l’étanchéité soit assurée par un bac installé sous les modules rigides.
f. A noter pour 2011 : le tarif de 0,42 € sera accepté pour les installations < 3 KWc (cas par exemple du projet d’un Particulier sur une dépendance).
g. A noter pour la Corse : le tarif du sur-imposé toiture ou au sol n’est pas de 0,314€ mais 0,40€.
2. La révision du prix d'achat pour une période de 20 ans a été revue à la baisse, avec une révision du prix tous les ans à la date anniversaire de la mise en service en application de la formule suivante :
L = 0,4 + 0,1 ICHTTS1 + 0,1 PPEI
ICHTTS1o PPEIo
où ICHTTS = indice du coût horaire du travail dans les industries mécaniques et électriques,
PPEI = indice des prix à la production de l’industrie et des services aux entreprises pour l’ensemble de l’industrie.
3. Calcul de la rentabilité d'un projet à 0,42 € en zone 4, sud de la France :
Prenons l’exemple d’une centrale PV en silicium cristallin de 25 KWc, intégrée en toiture, exposée sud, avec une pente de 20° :
a. Admettons qu’un tel projet ait un coût total de 100 K€ HT (en 2009 il était d’environ 140 K€) hors coût du raccordement EDF,
b. Ce toit de hangar va générer, en zone 4, une production de 32000 KWh/an soit un revenu annuel de 13440€ la première année,
c. Pour être plus précis, tenons compte du vieillissement des modules avec une perte de 1% de production par an à partir de la cinquième année, la production annuelle moyenne sur 20 ans tombe à 30166 KWh/an,
d. La révision du prix d’achat (alinéa 2) peut être raisonnablement fixée à 0,05% par an pendant 20 ans soit un tarif d’achat moyen sur 20 ans d'environ 0,42€ x 1,05= 0,44€.
e. Sur 20 ans le revenu annuel moyen de ce toit sera de : 30166x 0,44€ = 13273€, soit sur 20 ans un revenu global de 265460€.
f. Si l’on veut calculer la rentabilité de cet investissement on ne peut pas considérer que la valeur de la centrale sera nulle au bout de 20 ans puisqu’elle continuera à produire de l’électricité pendant au moins 5 ans (garantie de performances des modules) voire 10 ans.
Quel sera le prix du KWh dans 20 ans, à coup sûr bien plus cher qu’aujourd’hui. Pour rester très très raisonnable… comptons qu’il sera de 0,20€ le KWh (c'est-à-dire encore moins élevé que le prix du KWh en Allemagne en 2009 !!). Et pour être pessimiste, comptons cette production sur 5 ans seulement. La valeur résiduelle de votre centrale sera donc sa production de 133535KWh x 0,20= 26700€.
Le gain brut de votre investissement sera donc : 265460€ – 73300€= 192160€ soit un taux de rentabilité brut annuel de 9,5%.
g. Ce calcul tient compte du vieillissement des panneaux mais non pas de frais de maintenance éventuels sur l’onduleur ni des frais financiers,
h. Prenons un coût de maintenance sur 20ans de 20000€ (changement d'onduleurs au bout de 10 ans, 3 modules de rechange et frais de main d'oeuvre),
i. Prenons un financement total à 4% sur 15 ans, soit environ un coût de 33000€,
Notre gain brut devient 192160 € – 53000 € = 139160 € soit un taux de rentabilité annuel de 6,95%.
4. Considérons mainenant les gains fiscaux que va réaliser la société propriétaire du toit :
a. Tout d’abord, elle va récupérer la TVA liée à l’investissement.
b. Si la société a réalisé des gains exceptionnels dans l’année courante, elle sera autorisée à amortir exceptionnellement tout l’investissement dès la première année. Sinon elle négociera avec son centre des Impôts la durée d’amortissement appropriée.
c. Si la société contracte un crédit pour financer en grande partie l’opération (crédit bail par exemple), elle sera autorisée à passer les loyers du crédit en charges. Et si le montant annuel des loyers est équivalent au montant du revenu annuel de EDF, la société finance une grande partie du projet sans toucher à sa trésorerie pendant une dizaine d’années.
5. Conclusion :
Ce tarif est encore une opportunité intéressante pour un investisseur, y compris dans le nord de la France, car les sources d’optimisation sont nombreuses :
a. Le choix des panneaux solaires, avec le cas échéant les panneaux First Solar ou du très bon cristallin made in Corée ou Chine,
b. Le prix des systèmes de fixation appropriés éligibles à la prime d’intégration diminue également:
i. le châssis SOLRIF,
ii. le châssis MITJAVILA,
iii. le système RENUSOL pour les laminés couches-minces.
c. D’autre part, la rentabilité sera d’autant plus élevée que la surface sera importante.